Het grote "aangifte inkomstenbelasting 2011 topic" #1

ManAtWork, bedankt voor alle antwoorden . De post is 75,- euro omdat ik vakliteratuur meetel (tijdschriften). Het is overigens ongunstig omdat ik nu moet bijbetalen i.p.v. geld ontvang. Mijn voorlopige teruggave was gebaseerd op mijn oude loon. Voorlopige aangifte voor 2012 ook maar gelijk aangepast.

Nu heb ik alleen even een vraag (of opmerking):
Het kan zijn dat u door ziekte of invaliditeit hoge vervoerskosten maakt. Wilt u deze kosten aftrekken? De volgende uitgaven zijn aftrekbaar:

- uitgaven voor vervoer naar een arts of ziekenhuis

Wat zijn hoge vervoerskosten en wat is door ziekte? Ik vind de omschrijving wat vaag. Telt bijvoorbeeld het eerste bezoek naar de huisarts ook mee. Ik ben eenmaal naar de huisarts geweest en vervolgens 5x naar het ziekenhuis. Het scheelt maar een tientje, maar ik ben wel iemand die er het maximale uit wil halen. En is het inderdaad 19/cent de kilometer? Ik weet dat dat het 'normbedrag' is, maar de rekenhulp zorgkosten noemt geen bedrag, en ik meen me vaag iets te herinneren over een iets hoger bedrag.

Nu moet ik alleen nog even uitzoeken hoe het precies zit met het verhogen van de zorgkosten met een bepaald percentage (dacht 40%) wanneer je onder een bepaalde inkomensgrens zit .

Kan niet meer wijzigen. Het is extra kosten door ziekte, dus ik reken alleen het ziekenhuis wel mee . En het is inderdaad 19 cent/km. De pakket rekent een eventuele verhoging van de zorgkosten automatisch uit.

Jammer, dat wordt toch een beetje bijbetalen .

Even een korte vraag. Vorig jaar kon je in box 3 (sparen en beleggen) bank- en spaartegoeden opgeven. Daarbij werd gevraagd om de bank, het rekeningnummer en het saldo op 01-01-2010 en 31-12-2010.

Dit jaar zie ik echter alleen maar een invoerveld voor het saldo op 01-01-2011. Waarom wordt er niet om een 'eindsaldo' gevraagd?

quote:

Op maandag 2 januari 2012 20:23 schreef Itsamemario het volgende:
Even een korte vraag. Vorig jaar kon je in box 3 (sparen en beleggen) bank- en spaartegoeden opgeven. Daarbij werd gevraagd om de bank, het rekeningnummer en het saldo op 01-01-2010 en 31-12-2010.

Dit jaar zie ik echter alleen maar een invoerveld voor het saldo op 01-01-2011. Waarom wordt er niet om een 'eindsaldo' gevraagd?

Vanaf 2011 wordt het vermogen niet meer gemiddeld, maar is er een peildatum. En dat is op 1-1 van het jaar waarover aangifte word gedaan.

Duidelijk, hartelijk dank!

quote:

Op maandag 2 januari 2012 19:36 schreef Me_Wesley het volgende:
Hoe zit het eigenlijk met het aftrekken van studiekosten over meerdere jaren?

Heb in 2008/2009/2010 een aanzienlijk dure studie gevolgd, waar ik de komende jaren gebruik van kan gaan maken als aftrekpost.

Geef ik dan elk jaar een deel aan? Mag ik zelf bepalen hoe groot dat deel is?

Je geeft ieder jaar het deel aan dat je dat jaar hebt betaald en dus dat jaar als last op je gedrukt heeft. Als je de kosten in 2008, 2009 en 2010 hebt gemaakt moet je die dus in die jaren aftrekken. Schuiven naar het jaar waarin het jou het beste past, mag dus niet.

quote:

Op maandag 2 januari 2012 19:37 schreef Dr.Cooper het volgende:
ManAtWork, bedankt voor alle antwoorden . De post is 75,- euro omdat ik vakliteratuur meetel (tijdschriften). Het is overigens ongunstig omdat ik nu moet bijbetalen i.p.v. geld ontvang. Mijn voorlopige teruggave was gebaseerd op mijn oude loon. Voorlopige aangifte voor 2012 ook maar gelijk aangepast.

Nu snap ik het: je hebt teveel ontvangen op je voorlopige teruggave en je probeert nu te kijken of je het teveel betaalde alsnog kunt houden.

quote:

Nu heb ik alleen even een vraag (of opmerking):
Het kan zijn dat u door ziekte of invaliditeit hoge vervoerskosten maakt. Wilt u deze kosten aftrekken? De volgende uitgaven zijn aftrekbaar:

- uitgaven voor vervoer naar een arts of ziekenhuis

Wat zijn hoge vervoerskosten en wat is door ziekte? Ik vind de omschrijving wat vaag. Telt bijvoorbeeld het eerste bezoek naar de huisarts ook mee. Ik ben eenmaal naar de huisarts geweest en vervolgens 5x naar het ziekenhuis. Het scheelt maar een tientje, maar ik ben wel iemand die er het maximale uit wil halen.

Als het bezoek aan de huisarts gerelateerd is aan dezelfde ziekte waarvoor je naar het ziekenhuis moest, zou ik het wel meetellen. Een controle na bijv. een operatie door een huisarts kan gerelateerd zijn aan de ziekte.

quote:

En is het inderdaad 19/cent de kilometer? Ik weet dat dat het 'normbedrag' is, maar de rekenhulp zorgkosten noemt geen bedrag, en ik meen me vaag iets te herinneren over een iets hoger bedrag.

Als het vervoer met eigen auto is, dan is het 19 ct/km. Met andere vervoermiddelen mag je de werkelijke kosten aftrekken.
(Het klopt dat je vroeger ook de werkelijke kosten mocht aftrekken als je met eigen auto ging.)

quote:

Nu moet ik alleen nog even uitzoeken hoe het precies zit met het verhogen van de zorgkosten met een bepaald percentage (dacht 40%) wanneer je onder een bepaalde inkomensgrens zit .

Kleine tip: druk in het aangifteprogramma eens op F1 of druk op Help. Daar staat alles keurig beschreven.

quote:

Op maandag 2 januari 2012 20:01 schreef Dr.Cooper het volgende:
Kan niet meer wijzigen. Het is extra kosten door ziekte, dus ik reken alleen het ziekenhuis wel mee . En het is inderdaad 19 cent/km. De pakket rekent een eventuele verhoging van de zorgkosten automatisch uit.

Jammer, dat wordt toch een beetje bijbetalen .

Als ik even verder gelezen had, had ik deze reactie ook mee kunnen nemen. Maar bovenstaande reactie blijft wat mij betreft staan.

quote:

Op maandag 2 januari 2012 20:23 schreef Itsamemario het volgende:
Even een korte vraag. Vorig jaar kon je in box 3 (sparen en beleggen) bank- en spaartegoeden opgeven. Daarbij werd gevraagd om de bank, het rekeningnummer en het saldo op 01-01-2010 en 31-12-2010.

Dit jaar zie ik echter alleen maar een invoerveld voor het saldo op 01-01-2011. Waarom wordt er niet om een 'eindsaldo' gevraagd?

Ik heb even gevraagd of ze een mod de OP wil aanpassen. Daarin was deze wijziging ook als aandachtspunt opgenomen.

quote:

Op maandag 2 januari 2012 20:55 schreef ManAtWork het volgende:

[..]

Je geeft ieder jaar het deel aan dat je dat jaar hebt betaald en dus dat jaar als last op je gedrukt heeft. Als je de kosten in 2008, 2009 en 2010 hebt gemaakt moet je die dus in die jaren aftrekken. Schuiven naar het jaar waarin het jou het beste past, mag dus niet.

Ik begreep dat ik verplicht moet aftrekken, maar ik ka. niet elk jaar mijn volledige kosten aftrekken. (het gaat hier om een persoonlijke post van ruim 100.000 euro). Voor zover mij bekend is mag ik het deel dat niet te verrekenen was meenemen? Of zit ik hier helemaal mis, dat zou enorm zonde zijn namelijk.

quote:

Op maandag 2 januari 2012 21:59 schreef Me_Wesley het volgende:

[..]

Ik begreep dat ik verplicht moet aftrekken, maar ik ka. niet elk jaar mijn volledige kosten aftrekken. (het gaat hier om een persoonlijke post van ruim 100.000 euro). Voor zover mij bekend is mag ik het deel dat niet te verrekenen was meenemen? Of zit ik hier helemaal mis, dat zou enorm zonde zijn namelijk.

Voor zover ik weet heb je ieder jaar een maximum. Hetgeen je meer aan studiekosten hebt, kun je niet meenemen. Mocht je door het maximum een negatief inkomen krijgen, kan je dit wel met vorige en volgende jaren verrekenen.

quote:

Op maandag 2 januari 2012 22:24 schreef ManAtWork het volgende:

[..]

Voor zover ik weet heb je ieder jaar een maximum. Hetgeen je meer aan studiekosten hebt, kun je niet meenemen. Mocht je door het maximum een negatief inkomen krijgen, kan je dit wel met vorige en volgende jaren verrekenen.

Heb nog even rondgebeld, en voor studiekosten van meer dan 2x de normbedragen van WSF geldt:

quote:

Voor de jaren vanaf 2001 geldt een andere regeling. Scholingsuitgaven komen in mindering op de inkomens uit de drie inkomenboxen maar niet verder dan dat het inkomen uit die box nul is geworden. Eerst volgt aftrek in box 1, dan volgt aftrek in box 3 en uiteindelijk volgt aftrek in box 2. Voor zover nog scholingsuitgaven over blijven, schuiven deze door naar het volgende jaar.

quote:

Op maandag 2 januari 2012 22:49 schreef Me_Wesley het volgende:

[..]

Heb nog even rondgebeld, en voor studiekosten van meer dan 2x de normbedragen van WSF geldt:

[..]

Betreft het een studie met studiefinanciering dan?

quote:

Op maandag 2 januari 2012 22:55 schreef ManAtWork het volgende:

[..]

Betreft het een studie met studiefinanciering dan?

Nee.

quote:

Op maandag 2 januari 2012 20:59 schreef ManAtWork het volgende:
Als het bezoek aan de huisarts gerelateerd is aan dezelfde ziekte waarvoor je naar het ziekenhuis moest, zou ik het wel meetellen. Een controle na bijv. een operatie door een huisarts kan gerelateerd zijn aan de ziekte.

De vervoerskosten staan in de aanvullende toelichting omschreven als: "vervoer, zoals reiskosten naar een huisarts of ziekenhuis".

Vervoerskosten naar bijvoorbeeld tandarts of apotheek zou ik ook meenemen onder deze post. Deze post valt ook onder de (eventuele) verhoging van 40 % (< 65 jaar). Dus de aftrekpost kan zodoende erg oplopen. Deze vervoerskosten mag je tegen de werkelijke kosten (bijvoorbeeld ¤ 0,28 p/km) aftrekken. Voor de bezoekkilometers staat een vast bedrag van ¤ 0,19 p/km.

[quote] Op maandag 2 januari 2012 23:04 schreef Me_Wesley het volgende:
[..]
Nee. [quote]
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Studie zonder studiefinanciering dus. Dat maakt het antwoord weer eenvoudiger.
Voor de zogenaamde 'dure' studies – studiekosten meer dan het maximum van ¤ 15000 geldt:
Er is geen maximumgrens van ¤ 15000 in de zogenaamde standaardstudieperiode: dat is een door jou aan te geven periode van niet meer dan 16 kalenderkwartalen waarin je na het bereiken van de leeftijd van 18 jaar, maar vóór het bereiken van de leeftijd van 30 jaar de studiekosten in aftrek kunt nemen. De studielast moet zodanig zijn dat er geen volledige werkkring daarnaast mogelijk is. Vanaf 30 jaar geldt de drempel van ¤ 15.000
Bron: Elsevier / Belastingteruggave jongeren -T.L. van Maanen. Lees: Kostbare studie

quote:

Op maandag 2 januari 2012 20:59 schreef ManAtWork het volgende:

[..]

Als het bezoek aan de huisarts gerelateerd is aan dezelfde ziekte waarvoor je naar het ziekenhuis moest, zou ik het wel meetellen. Een controle na bijv. een operatie door een huisarts kan gerelateerd zijn aan de ziekte.

[..]

Als het vervoer met eigen auto is, dan is het 19 ct/km. Met andere vervoermiddelen mag je de werkelijke kosten aftrekken.
(Het klopt dat je vroeger ook de werkelijke kosten mocht aftrekken als je met eigen auto ging.)

[..]

Kleine tip: druk in het aangifteprogramma eens op F1 of druk op Help. Daar staat alles keurig beschreven.

Ik lees hier weer de ¤ 0,19 / km aftrek (per auto) Dit is de vaste kilometerprijs voor ziekenBEZOEK. Slechts onder (strenge) voorwaarden aftrekbaar.
Zie het bericht van My Tired Feet hierboven die de terechte scheiding aanbrengt tussen kosten ziekenbezoek en vervoerskosten naar arts / specialist (zie hieronder).

De term vervoerskosten naar arts specialist is wat misleidend. Er wordt mee bedoeld:
de reiskosten / kosten van vervoer om te gaan naar arts, ook tandarts, (para) medisch specialist.
Het kan niet genoeg worden gezegd: hierbij tellen de WERKELIJKE kosten. Ook geheel gezonde mensen die naar hun (vroegere) tandarts gaan op 100 km afstand mogen gewoon 200 km x kilometerprijs (auto) in aftrek nemen. De kosten kunnen dus zijn: het treinkaartje, de kilometerprijs per auto enz. In de wet wordt nergens een maxium genoemd. Een belastingdocent noemde altijd het voorbeeld: Rolls-Royce x ¤ ....(werkelijke kilometerprijs) x aantl km

De Belastingdienst schept hier verwarring door de term: extrahogere vervoerskosten erop los te laten. Dit zijn echter de extra kosten die gehandicapten / echt zieken moeten maken om naar hun arts op specialist te gaan. Het zijn de zogenaamde 'leefkilometers' Moeilijk aantoonbaar en de belastingdienst kan over deze leefkilometers wel eens moeilijk doen. Hier niet van toepassing.
In de bijgaande link van de Belastingdienst is ook duidelijk het onderscheid tussen 1. gewone en 2. extra hoge vervoerskosten te lezen: 1. Vervoerskosten naar een arts of ziekenhuis 2. Hogere vervoerskosten door ziekte of handicap. Lees de info van de Belastingdienst

Welke kilometerprijs mag je dan berekenen - Betreft 1. Vervoerskosten naar arts / ziekenhuis.
De werkelijke kilometerprijs. Per fiets misschien: ¤ 0,05. Auto: Voor deze berekening kan je de ANWB erbij halen (hoe oud is de auto, is het een koekblikje of Jaguar) Diverse belastingdocenten die ik mocht meemaken stelden simpel: (minstens) gemiddeld ¤ 0,35 (FNV) ¤ 0,36 (CNV - verschil moet er zijn) ouderenorganisaties – dezelfde kilometerprijs. Van belang: bewaar afsprakenkaartjes, bus / treinkaartjes enz.

Een bijzonder goed gedocumenteerde site die vaak voor info specifieke zorgkosten bij de ouderenorganisaties wordt gebruikt is: meerkosten.nl / Lees de info: vervoer. Hier wordt voor de auto de kilometerprijs van ¤ 0,35 genoemd. Tav de vervoerskosten:

quote:

Het gaat hierbij om de vervoerskosten die u maakt vanwege uw handicap of ziekte. Denk vooral aan ziekenvervoer voor bezoeken aan artsen of andere behandelaars. Reist u per openbaar vervoer of met een taxi, dan zijn de kosten volledig aftrekbaar. Neemt u de auto, hanteer dan als vuistregel een tarief van ¤ 0,35 per kilometer.

Bron: meerkosten

Info Fiscalert:

quote:

vervoerskosten
De kosten verbonden aan het vervoer van en naar medische instellingen, behandelcentra, artsen en paramedici zijn altijd aftrekbaar........Tot uw auto- en vervoerskosten behoren de directe vervoerskosten (uw werkelijke autokosten, bus- en treinkaart of taxi). Als u met uw eigen auto reist, kunt u de volledige kilometerprijs in aftrek brengen. Die is hoger dan de forfaitaire 19 eurocent per km en kunt u op de site van de ANWB terugvinden (www.anwb.nl).

Bron: http://www.fiscalert.nl/2(...)fieke_zorgkosten.php'
Berekening kilometerprijs auto: http://www.anwb.nl/auto/d(...)den,/autokosten.html

[ Bericht 0% gewijzigd door belfis op 03-01-2012 00:53:34 ]

Vraag: Sinds oktober werk ik naast mijn vaste baan af en toe als freelancer. Hier heb ik dan ook omzet uit. Nu heb ik in 2011 een aantal facturen verstuurd voor deze werkzaamheden, een deel hiervan is ook daadwerkelijk in 2011 betaald. Een deel van deze facturen zal in 2012 betaald worden. Moet ik in het BD programma alleen de extra inkomsten opvoeren die ik daadwerkelijk in 2011 ontvangen heb, of moet ik alle inkomsten invoeren die had moeten ontvangen in 2011?

U moet de inkomsten splitsen: de inkomsten die u daadwerkeljk in 2011 heeft ontvangen tellen mee voor 2011. De inkomsten die in dit jaar worden ontvangen tellen mee voor 201.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 00:57 schreef belfis het volgende:
U moet de inkomsten splitsen: de inkomsten die u daadwerkeljk in 2011 heeft ontvangen tellen mee voor 2011. De inkomsten die in dit jaar worden ontvangen tellen mee voor 201.

Nou, volgens mij moet je de inkomsten uit werkzaamheden verricht in 2011 gewoon meetellen bij de aangifte 2011. Het moment van betaling is daarbij niet van belang, het moment van het ontstaan van de betalingsverplichting/verrichten van de werkzaamheden is bepalend.

Zie ook dit recente topic hierover factuur 2011 of 2012

[ Bericht 7% gewijzigd door JumpingJacky op 03-01-2012 11:07:26 ]

Als ik het recente topic lees, denk ik dat je gelijk hebt Jacky. Loonadministratie is niet mijn specialisme. En deze situatie is kennelijk niet te vergelijken met rekeningen bijv. van tandarts waarvoor de betaaldatum geldt en niet de factuurdatum.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 00:40 schreef inXs het volgende:
Vraag: Sinds oktober werk ik naast mijn vaste baan af en toe als freelancer. Hier heb ik dan ook omzet uit. Nu heb ik in 2011 een aantal facturen verstuurd voor deze werkzaamheden, een deel hiervan is ook daadwerkelijk in 2011 betaald. Een deel van deze facturen zal in 2012 betaald worden. Moet ik in het BD programma alleen de extra inkomsten opvoeren die ik daadwerkelijk in 2011 ontvangen heb, of moet ik alle inkomsten invoeren die had moeten ontvangen in 2011?

Je betaalt de belasting over het behaalde resultaat (= omzet - kosten).

Op het moment van versturen van de factuur (of beter: van verrichten van de werkzaamheden) behaal je de omzet. Het daadwerkelijke moment van geldontvangst heeft hier niet mee van doen (tenzij er helemaal geen ontvangst komt, dan mag je het weer corrigeren op de omzet).

Dus over alle verstuurde facturen + nog te versturen facturen over werkzaamheden in 2011. Ook als die facturen pas in 2012 worden verstuurd (denk aan werkzaamheden in de laatste weken wat pas in januari wordt gefactureerd). Hetzelfde geldt voor kosten, als je nog facturen verwacht voor kosten die samenhangen met werkzaamheden in 2011 mag je deze in je boekhouding als voorziening opnemen (en dus de kosten verhogen).

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 12:10 schreef belfis het volgende:
Als ik het recente topic lees, denk ik dat je gelijk hebt Jacky. Loonadministratie is niet mijn specialisme. En deze situatie is kennelijk niet te vergelijken met rekeningen bijv. van tandarts waarvoor de betaaldatum geldt en niet de factuurdatum.

Wat heeft dit met loonadministratie te maken? Het is puur een IB vraag

quote:

Op maandag 2 januari 2012 23:30 schreef MyTiredFeet het volgende:

[..]

De vervoerskosten staan in de aanvullende toelichting omschreven als: "vervoer, zoals reiskosten naar een huisarts of ziekenhuis".

Vervoerskosten naar bijvoorbeeld tandarts of apotheek zou ik ook meenemen onder deze post. Deze post valt ook onder de (eventuele) verhoging van 40 % (< 65 jaar). Dus de aftrekpost kan zodoende erg oplopen. Deze vervoerskosten mag je tegen de werkelijke kosten (bijvoorbeeld ¤ 0,28 p/km) aftrekken. Voor de bezoekkilometers staat een vast bedrag van ¤ 0,19 p/km.

Ik dacht me te herinneren dat dit in 2011 gelijk was getrokken. Ik kan het alleen niet meer terugvinden en ook in de toelichtingen kan ik het niet vinden.
Voorlopig geef ik je bij deze gelijk dat je de werkelijke kosten mag opvoeren in plaats van het forfaitaire bedrag.

quote:

Op maandag 2 januari 2012 19:36 schreef Me_Wesley het volgende:
Hoe zit het eigenlijk met het aftrekken van studiekosten over meerdere jaren?

Heb in 2008/2009/2010 een aanzienlijk dure studie gevolgd, waar ik de komende jaren gebruik van kan gaan maken als aftrekpost.

Geef ik dan elk jaar een deel aan? Mag ik zelf bepalen hoe groot dat deel is?

De aanvullende vraag die nu nog van belang is: voldoe je aan deze voorwaarde?

quote:

U besteedt in die periode zoveel tijd aan uw studie dat u daarnaast geen volledige baan kunt hebben. Deze standaardperiode ligt tussen de dag dat u 18 jaar wordt en de dag dat u 30 jaar wordt.