Het grote "aangifte inkomstenbelasting 2011 topic" #1

Ok, de tijd is aangebroken dat ook voor mij de inkomstenbelasting lastig wordt. Tot voorheen was het allemaal goed te doen, maar nu met 2 eigen bedrijven is het allemaal een stukje lastiger. Ik hoop dat iemand mij hier kan helpen.

De situatie (met fictieve bedragen):
Inkomen man bij werkgever: 30.000
Inkomen vrouw bij werkgever: 20.000

Winst eenmanszaak: 100 euro
Verlies VOF: 400 euro

Ik ben op de hoogte van de zogenaamde mkb-winstvrijstelling van 12% die ik moet toepassen.

Is het nu heel eenvoudig in te voeren bij "Inkomsten uit overig werk" in de belastingaangifte straks met de volgende gegevens:
100 euro winst - 12% = 88 euro winst
400 euro verlies - 12% = 352 euro verlies. 2 vennoten maakt dus 176 euro per vennoot

Totaal in te voeren: 88 - 176 = -88 euro inkomsten uit overig werk.

Of denk ik dan te simpel

En dan nog een laatste vraag, in zowel de eenmanszaak als de VOF zit nu geld (op de bankrekening). Het geld van de eenmanszaak kan ik zonder problemen naar prive halen en aangeven in de administratie als ontrokken aan de bankrekening?

Ik vermoed dat je geen ondernemer voor de IB bent, en als gevolg daarvan geen mkb winstvrijstelling hebt. Maar dat zal MaW vast wel kunnen bevestigen/ontkrachten.

quote:

Op donderdag 22 december 2011 12:03 schreef Deetch het volgende:
ik wacht nog op overizichten van pensioenpotjes, beleggingensfondsen etc. Meestal begint de aangifte pas te jeuken als de dagen weer zonniger worden (maart oid)

Bij mij begint het nu al te jeuken. Hoe dat komt? Tja, als je ca. ¤ 600 terugkrijgt van de blauwe brigade dan gaat het op een positieve manier prikkelen. Snappie!

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 21:06 schreef Tha_Duck het volgende:
Ok, de tijd is aangebroken dat ook voor mij de inkomstenbelasting lastig wordt. Tot voorheen was het allemaal goed te doen, maar nu met 2 eigen bedrijven is het allemaal een stukje lastiger. Ik hoop dat iemand mij hier kan helpen.

De situatie (met fictieve bedragen):
Inkomen man bij werkgever: 30.000
Inkomen vrouw bij werkgever: 20.000

Winst eenmanszaak: 100 euro
Verlies VOF: 400 euro

Ik ben op de hoogte van de zogenaamde mkb-winstvrijstelling van 12% die ik moet toepassen.

Is het nu heel eenvoudig in te voeren bij "Inkomsten uit overig werk" in de belastingaangifte straks met de volgende gegevens:
100 euro winst - 12% = 88 euro winst
400 euro verlies - 12% = 352 euro verlies. 2 vennoten maakt dus 176 euro per vennoot

Totaal in te voeren: 88 - 176 = -88 euro inkomsten uit overig werk.

Of denk ik dan te simpel

Ben je aangemerkt als ondernemer voor de IB of heb je resultaat uit overige werkzaamheden. In het eerste geval kun je nog geen aangifte doen want het programma voor ondernemers is nog niet beschikbaar. In het tweede geval houdt het programma (als ik het goed heb) rekening met de MKB-winstvrijstelling dus geef je alle bedragen op zonder deze korting.
(Zal het laatste voor de zekerheid nog even testen in een testaangifte.)

quote:

En dan nog een laatste vraag, in zowel de eenmanszaak als de VOF zit nu geld (op de bankrekening). Het geld van de eenmanszaak kan ik zonder problemen naar prive halen en aangeven in de administratie als ontrokken aan de bankrekening?

Ja, het geld op naar een priverekening boeken is gewoon een priveopname ten laste van je eigen vermogen op de balans.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:14 schreef ManAtWork het volgende:

[..]

Ben je aangemerkt als ondernemer voor de IB of heb je resultaat uit overige werkzaamheden. In het eerste geval kun je nog geen aangifte doen want het programma voor ondernemers is nog niet beschikbaar. In het tweede geval houdt het programma (als ik het goed heb) rekening met de MKB-winstvrijstelling dus geef je alle bedragen op zonder deze korting.
(Zal het laatste voor de zekerheid nog even testen in een testaangifte.)

Ik weet het niet zeker, daar moet ik een brief van gehad hebben begin 2011 neem ik aan (start onderneming was 1-1-11). Ik ga even zoeken!

quote:

Ja, het geld op naar een priverekening boeken is gewoon een priveopname ten laste van je eigen vermogen op de balans.

Mooi, dan is dat duidelijk

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:11 schreef Jellereppe het volgende:

[..]

Bij mij begint het nu al te jeuken. Hoe dat komt? Tja, als je ca. ¤ 600 terugkrijgt van de blauwe brigade dan gaat het op een positieve manier prikkelen. Snappie!

Dan had je moeten vragen om een negatieve voorlopige aanslag.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:15 schreef Tha_Duck het volgende:

[..]

Waarom zou ik geen ondernemer voor de IB zijn, en nog belangrijker. Waar ga ik dat checken

Omdat je om ondernemer voor de IB aan een aantal voorwaarden moet voldoen. Als het goed is heb je daar bericht van gekregen van de belastingdienst en kun je het simpel checken door in te loggen op de site van de belastingdienst en dan te kijken of er een aangifte IB voor ondernemers klaar staat.

Het kan overigens ook zo zijn dat je de winst van de eenmanszaak moet aangeven als "winst uit overige werkzaamheden" en van de V.O.F. als "winst uit onderneming" (of vice versa). Dit heeft te maken met een aantal bepalingen.

Ik denk - zoals MaW ook al opmerkte - dat je bij beide "bedrijven" geen recht op mkb-vrijstelling aangezien deze waarschijnlijk aangegeven moeten worden als "inkomsten uit overige werkzaamheden".

Even alles nagezocht, maar ik kan het zo snel niet vinden. Als ik op de site inlog zie ik alleen aangiftes staan voor de omzetbelasting. Die heb ik al ingediend nu voor Q4-2011, wat tevens het laatste kwartaal was natuurlijk dus dat moet nu afgerond zijn. Ik meen me ook te herinneren dat ik geen ondernemer was voor de IB, voor zowel de eenmanszaak als de VOF niet.

Krijg nog 62 euro terug (want blijf ruim onder de 1345) en dat boek ik in op boekjaar 2012 als winst.
Dat doe ik wel goed toch?

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:28 schreef Tha_Duck het volgende:
Even alles nagezocht, maar ik kan het zo snel niet vinden. Als ik op de site inlog zie ik alleen aangiftes staan voor de omzetbelasting. Die heb ik al ingediend nu voor Q4-2011, wat tevens het laatste kwartaal was natuurlijk dus dat moet nu afgerond zijn. Ik meen me ook te herinneren dat ik geen ondernemer was voor de IB, voor zowel de eenmanszaak als de VOF niet.

Het kan kloppen dat de aangifte IB er nog niet staat. Maar zo snel die beschikbaar is zou je een mailtje krijgen (als je dat hebt ingesteld).

quote:

Krijg nog 62 euro terug (want blijf ruim onder de 1345) en dat boek ik in op boekjaar 2012 als winst.
Dat doe ik wel goed toch?

Wat heeft de ¤ 1.345 ermee te maken hoeveel resultaat je aangeeft in je aangifte IB? Als het resultaat van 2011 is, hoor je het in 2011 aan te geven.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:32 schreef ManAtWork het volgende:
Wat heeft de ¤ 1.345 ermee te maken hoeveel resultaat je aangeeft in je aangifte IB? Als het resultaat van 2011 is, hoor je het in 2011 aan te geven.

¤ 1.345 = KOR.

Alinea ging over de aangifte OB.

En een terug te ontvangen BTW bedrag (= dus geen KOR) hoef je niet op te tellen bij de winst (in 2011 of 2012). Dit is een balansrekening geen verlies- en winstrekening.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:15 schreef ManAtWork het volgende:

[..]

Dan had je moeten vragen om een negatieve voorlopige aanslag.

Leg alstjeblieft uit? Krijg ik dan meer geld terug als ik aangifte doe?

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:34 schreef MyTiredFeet het volgende:

[..]

¤ 1.345 = KOR.

Alinea ging over de aangifte OB.

En een terug te ontvangen BTW bedrag (= dus geen KOR) hoef je niet op te tellen bij de winst (in 2011 of 2012). Dit is een balansrekening geen verlies- en winstrekening.

Sorry dat ik alles door elkaar gooi, moet het allemaal nog even leren met eigen onderneming. Helaas niet zo goed gedaan dat ik een boekhouder kan betalen

Maar als ik dus nog 62 euro terug krijg (en dat krijg ik). Dan geef ik die gewoon aan als zijnde terug gekregen van de belastingdienst en dat is het. Ik hoef het niet als winst op te geven? Ik dacht namelijk bijna zeker te weten dat het gewoon als winst aangemerkt moet worden als winst in mijn eigen belastingaangifte.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:34 schreef MyTiredFeet het volgende:

[..]

¤ 1.345 = KOR.

Alinea ging over de aangifte OB.

We zitten in een topic over de IB en hoeveel winst hij moet aangeven en waar,... Vandaar de vraag waarom de KOR (had wel een vermoeden maar wilde het zeker weten van TD) hier wordt meegenomen.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:37 schreef Jellereppe het volgende:

[..]

Leg alstjeblieft uit? Krijg ik dan meer geld terug als ik aangifte doe?

Nee, dan had je het eerder gekregen en hoef je nu niet in de zenuwen te zitten.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:38 schreef Tha_Duck het volgende:

[..]

Sorry dat ik alles door elkaar gooi, moet het allemaal nog even leren met eigen onderneming. Helaas niet zo goed gedaan dat ik een boekhouder kan betalen

Maar als ik dus nog 62 euro terug krijg (en dat krijg ik). Dan geef ik die gewoon aan als zijnde terug gekregen van de belastingdienst en dat is het. Ik hoef het niet als winst op te geven?

Als het een teruggave BTW is, is dit inderdaad geen winst.
Je winst (of verlies) bestaat uit de opbrengsten minus je kosten. BTW valt onder geen van beide.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:40 schreef ManAtWork het volgende:

[..]

Nee, dan had je het eerder gekregen en hoef je nu niet in de zenuwen te zitten.

Wil je het uitgebreid uitleggen. Hoe vraag ik een negatieve voorlopige aanslag en kan dat nog steeds. Krijg eind januari mijn jaaropgave. Wacht er met smart op. Dit geld zal waarschijnlijk besteedt worden aan mijn studie/iets leuks doen met vriendin!

Ok duidelijk. Ik moet die BTW teruggave via de KOR regeling WEL opgeven bij de IB:

quote:

Let op!
Bij uw aangifte inkomstenbelasting telt u het voordeel van de btw-vermindering op bij uw resultaat.

Bron: Brochure Belastingdienst http://download.belasting(...)ling_ob2011z12fd.pdf pagina 2

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:42 schreef Jellereppe het volgende:

[..]

Wil je het uitgebreid uitleggen. Hoe vraag ik een negatieve voorlopige aanslag en kan dat nog steeds. Krijg eind januari mijn jaaropgave. Wacht er met smart op. Dit geld zal waarschijnlijk besteedt worden aan mijn studie/iets leuks doen met vriendin!

Dan had je in de loop van 2011 om een voorlopige aanslag moeten vragen (programma staat op de site van de belastingdienst) waarbij je kunt aangeven dat je ingehouden loonheffing te hoog is ten opzicht van de uiteindelijk te betalen inkomstenbelasting.
Nu heeft het weinig zin meer.
Dus even geduld hebben met iets leuks doen met je vriendin.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:45 schreef Tha_Duck het volgende:
Ok duidelijk. Ik moet die BTW teruggave via de KOR regeling WEL opgeven bij de IB:

[..]

Bron: Brochure Belastingdienst http://download.belasting(...)ling_ob2011z12fd.pdf pagina 2

Als je de KOR kunt toepassen wel, ja.
Maar dat betekent dat je over het gehele jaar BTW moet betalen. Bij een (per saldo) teruggave kan je de KOR niet toepassen.

En hou er rekening mee dat de KOR voor de eenmanszaak anders kan uitpakken dan voor de VOF.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:38 schreef Tha_Duck het volgende:
Maar als ik dus nog 62 euro terug krijg (en dat krijg ik). Dan geef ik die gewoon aan als zijnde terug gekregen van de belastingdienst en dat is het. Ik hoef het niet als winst op te geven? Ik dacht namelijk bijna zeker te weten dat het gewoon als winst aangemerkt moet worden als winst in mijn eigen belastingaangifte.

Als je onder de KOR valt, moet je dat bedrag (dus een bedrag tussen de ¤ 1 en ¤ 1.345) aangeven als winst in je aangifte. Bij een terug te ontvangen bedrag of een te betalen bedrag van meer dan ¤ 1.883 (bovengrens KOR) op jaarbasis hoef je daar in de IB aangifte niks van aan te geven.

Edit: Wat mijn voorganger dus ook stelt.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:45 schreef ManAtWork het volgende:

[..]

Dan had je in de loop van 2011 om een voorlopige aanslag moeten vragen (programma staat op de site van de belastingdienst) waarbij je kunt aangeven dat je ingehouden loonheffing te hoog is ten opzicht van de uiteindelijk te betalen inkomstenbelasting.
Nu heeft het weinig zin meer.
Dus even geduld hebben met iets leuks doen met je vriendin.

Jammer. Als ik eind januari de aangifte over 2011 indien. Wanneer krijg je dan een tegenbericht van de Belastingdienst?

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:47 schreef Jellereppe het volgende:
Jammer. Als ik eind januari de aangifte over 2011 doe. Wanneer krijg je dan een tegenbericht van de Belastingdienst?

Voor 1 april aangifte is voor 1 juli voorlopige aanslag.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:47 schreef Jellereppe het volgende:

[..]

Jammer. Als ik eind januari de aangifte over 2011 indien. Wanneer krijg je dan een tegenbericht van de Belastingdienst?

Wat hierboven staat en lees de OP ook eens.

quote:

Op dinsdag 3 januari 2012 22:48 schreef MyTiredFeet het volgende:

[..]

Voor 1 april aangifte is voor 1 juli voorlopige aanslag.

Ah, zomervakantie. Ideaal!