Belastingaangifte 2006-topic (4)

quote:

Op dinsdag 6 maart 2007 00:37 schreef addictivebeat het volgende:
Moet je ook aangifte doen als je enige bron van inkomsten een IB-lening is?

quote:

Op dinsdag 6 maart 2007 00:17 schreef Fixxxer het volgende:
Had jij me dat niet effe kunne vertellen ? _{Niks te doen bij tragos?}

quote:

Op dinsdag 6 maart 2007 00:48 schreef Grimm het volgende:
ik heb het fagelopen jaar nieuwe lenzen gekocht, van 320 euro, wat voor bedrag kan ik daarvoor terug vangen?

quote:

Op dinsdag 6 maart 2007 00:53 schreef Blague het volgende:

[..]

iig 320+795 aftrekbedrag.

Dat is een mogelijke teruggave van 30 a 40 % van circa 1100= zo'n 330 a 440 EUR

quote:

Op dinsdag 6 maart 2007 00:56 schreef _dirkjan_ het volgende:
Een computer, telt dat ook als studie-uitgaven?

quote:

Op dinsdag 6 maart 2007 00:54 schreef Meeldraad het volgende:
De meeste leningen vallen niet onder box 1, maar onder box 3.

quote:

Op dinsdag 6 maart 2007 00:13 schreef Five_Horizons het volgende:

[..]

Morgen ruim ik even op

quote:

Op maandag 5 maart 2007 22:59 schreef Blague het volgende:
Als laatstejaars fiscaal recht wil ik jullie medestudenten een beetje bijspijkeren op het gebied van: " Hoe krijg ik geld terug van de belastingdienst." Daartoe zal ik af en toe stukjes schrijven.

Onder deze link vind je een 10-tal nuttige tips voor studenten:
(Let op: de link is verouderd het artikel komt uit 2004) Waarom 2004? Waarom niet gewoon de huidige wet- en regelgeving gebruiken? Ondertussen kan er een boel veranderd zijn!

Belastingtips voor studenten

Een zelf geschreven stuk:

Loonbelasting is een voorheffing op de inkomstenbelasting.


Vaak laten mensen door gebrek aan kennis geld liggen bij de belastingdienst. Er word geen aangifte gedaan of er word geen gebruik gemaakt van aftrekmogelijkheden. Wanneer men namelijk in loondienst is of een uitkering ontvangt word er meestal belasting ingehouden op het loon en afgedragen aan de belastingdienst door de werkgever of uitkeringsinstantie.

Waarom moet deze loonbelasting betaald worden? Iedereen die geld verdiend moet in principe daarover belasting betalen. Iemand die zelf geen bedrijf is betaald inkomstenbelasting. Ben je wel een bedrijf dan betaal je een ander soort belasting. Ook een zelfstandig ondernemer betaalt inkomstenbelasting. De inkomstenbelastingschuld wordt bepaald na afloop van het jaar. Men doet belastingaangifte en aan de hand van die gegevens word er een verschuldigd bedrag vastgesteld. Jij vult je loongegevens in op het aangiftebiljet en de belastingdienst controleert of deze kloppen met gegevens die zij van de werkgever of uitkeringinstantie hebben ontvangen.

Voor die tijd, tijdens het jaar waarin je maandelijks inkomen ontvangt, houd werkgever/uitkeringinstantie elke maand alvast een bedrag belasting in op je inkomen en draagt dit af aan de belastingdienst. Deze zogenaamde loonbelasting is een voorheffing op de inkomstenbelasting. Eigenlijk betaal je op deze manier al van te voren je inkomstenbelasting. Loonbelasting is niets anders dan verkapte inkomstenbelasting. Het bedrag aan loonbelasting wordt na afloop van het jaar verrekend met het verschuldigde bedrag aan inkomstenbelasting.

Bijvoorbeeld:

Stel je ontvangt jaarlijks 20.000 Euro aan inkomen. Daarover houdt de werkgever/uitkeringinstantie 5000 (loon)belasting in waardoor je maandelijks 15.000: 12 krijgt uitbetaald. Na afloop van het jaar doe je aangifte. Je vermeld dat je 20.000 heeft verdiend en dat er 5000 belasting is afgedragen. De belastingdienst berekend hoeveel inkomstenbelasting je verschuldigd bent en trekt daarvan vervolgens het bedrag aan al betaalde loonbelasting af.

En nu word het echt interessant: Vaak wordt er door de werkgever (net) iets meer belasting ingehouden dan je daadwerkelijk verschuldigd bent. Dit verschil kun je terug krijgen. Dit recht om terug te vragen verloopt na een periode van 5 jaar. Daarna zou je er nog om kunnen vragen maar hangt het af van de bereidheid van de Belastingdienst.

Naast de mogelijkheid dat de werkgever/uitkeringsinstantie te veel belasting inhoud kan er ook een teruggave volgen omdat je gebruik kunt maken van bepaalde aftrekposten zodat je minder belasting hoeft te betalen. Is er Loonbelasting betaald dan is er in dat geval vaak te veel betaald. Daarnaast zijn er nog de zogenaamde heffingskortingen. Dit is een kortingsbedrag op de totale belastingschuld. Ook hierdoor kan er teveel belasting zijn ingehouden. Met bepaalde heffingskortingen houdt de werkgever/uitkeringsinstantie zelf al rekening bij de inhouding van loonbelasting. Andere heffingskortingen moet je zelf een beroep op doen.


Aftrekposten en heffingskortingen


Als werknemer/uitkeringsgerechtigde heb je als je aan de voorwaarden voldoet recht om een bepaald bedrag van het inkomen waarover de belastingschuld word berekend af te trekken. De redenen om iets af te mogen trekken zijn divers. Een overzicht van de aftrekposten die voor studenten interessant zouden kunnen zijn:


* Ziektekosten
* Scholingsuitgaven
* Geld van je ouders voor je levensonderhoud Geld dat je ontvangt, kan niet tot een aftrekpost leiden
* Reiskosten naar je werk (indien verder dan 10km) Alleen indien je met het openbaar vervoer reist en de werkgever de kosten niet vergoedt. Overige vervoersmiddelen zijn al jaren uit de IB verdwenen!

Er zijn wel een aantal voorwaarden om het één ander af te kunnen trekken. Voor ziektekostenaftrek kom je vrij snel in aanmerking. Voor aftrek van scholingsuitgaven kom je pas in aanmerking als je een erg lage studiefinanciering ontvangt ( minder dan circa 150) of helemaal geen studiefinanciering (meer). Als je ouders je studie betalen en/of aan de andere kant jou in je kosten ondersteunen kan er ook een bedrag in aftrek van het inkomen van je ouders worden gebracht. Exact, degene die de kosten maakt (de betaling doet) kan onder voorwaarden een aftrekpost gebruiken. De student (in dit geval) kan geen post opvoeren als de ouders de kosten maken.

Door de aftrek word je belastbare inkomen lager. De werkgever heeft hier meestal geen rekening mee gehouden zodat hij teveel (loon)belasting afdraagd. Dit teveel aan betaalde belasting zou je dan van de belastingdienst terug kunnen krijgen.

Heffingskortingen werken ongeveer net zo als aftrekposten. Het verschil is dat de aftrekpost het bedrag verlaagd waarover de belasting word berekend en de heffingskorting het berekende bedrag zelf verlaagd.

Een voorbeeld:

Je verdient 20.000 Euro in een jaar. Over die 20.000 wordt de verschuldigde belasting berekend. Stel je moet 30% belasting betalen dan betaal je in dit geval 6.000 belasting. Heb je echter een aftrekpost van bijvoorbeeld 2000 euro dan betaal je 30% over 18.000 (20.000 minus 2000).

De heffingskorting werkt iets anders en gaat rechtstreeks van het bedrag aan verschuldigde belasting af. Dus in dit voorbeeld heb je 20.000 inkomen en betaal je zonder heffingskorting 6.000 belasting. Met een heffingskorting van bijvoorbeeld 2000 euro betaal je 4000 euro belasting. (6000 minus 2000).

Een aftrekpost en een heffingskorting pakken dus nogal anders uit. De heffingskorting levert veel meer op. Er zijn heffingskortingen waar de werkgever/uitkeringsinstantie zelf al rekening mee houdt en heffingskortingen die jezelf moet aangeven. De heffingskortingen waar de werkgever/uitkeringsinstantie rekening mee houdt:

*Algemene heffingskorting
*Arbeidskorting

Dat de werkgever er rekening mee houdt wil zeggen dat hij hierdoor minder (loon)belasting inhoud en afdraagt aan de belastingdienst. Misschien kun je herinneren dat je ooit bij je aanstelling een loonbelastingverklaring hebt moeten invullen. Daarbij gaf je aan of de werkgever/uitkeringsinstantie rekening moest houden met je algemene heffingskorting. Heb je daarbij aangegeven dat hij geen rekening hoefde te houden dan heeft hij meer ingehouden en afgedragen. En jij dus minder uitbetaalt gekregen. Zo werkt dat dus. Met de arbeidskorting wordt automatisch rekening gehouden. Hiervoor hoef je geen formulier in te vullen en daar merk je dus helemaal niets van.

Andere heffingskortingen geef je bij je belastingaangifte aan. Deze heffingskortingen zijn van toepassing als je kinderen hebt of je invalide bent.

De aftrekposten

Scholingsuitgaven


Scholingsuitgaven zijn aftrekbaar indien je geen of weinig studiefinanciering ontvangt. Ook kan je het aftrekken als je alleen een lening ontvangt van de IBG.

Alleen indien je geen recht (meer) hebt op op studiefinanciering of een studielening kun je de "werkelijke" kosten aftrekken. Anders geldt een vastgesteld aftrekbedrag aan de hand van een tabel* van de belastingdienst.
Deze tabel bepaald dwingend wat je in totaal af mag trekken.Verder geldt er nog een drempel van 500 Euro. Dus alleen de kosten boven de 500 EURO komen in aftrek.

voorbeeld:

Je hebt 4 jaar studiefinanciering gehad en je hebt er geen recht meer op. Je hebt in een jaar 1600 EURO collegeld betaald en 425 EURO aan studieboeken. In dat geval kan je het werkelijke bedrag van 2025 aftrekken.

Als je daarentegen in je 2e jaar van je studiefinanciering zit bepaal je het aftrekbedrag aan de hand van een tabel. Stel je ontvangt 100 EURO studiefinanciering per maand. En stel dat de tabel bepaalt dat je over de eerste 8 maanden van het jaar 175 EURO per maand mag aftrekken en over de volgende periode van 4 maanden 180 per maand. Dan is aftrekbaar 8 x 175 + 4 x 180= 2120. Hiervan trek je vervolgens de ontvangen studiefinanciering af en wat je overhoud is je aftrekbedrag (2120-1200=920).

Tenslotte gelden alleen de kosten die boven de drempel van 500 EURO uitkomen. Dus hou je een bedrag van 420 EURO over (920-500).

* De tabel vind je hier.


Reiskosten


Reiskosten zijn onder voorwaarden aftrekbaar. De regeling geld pas als je 10 km of verder van je werk afwoont. EN je met het openbaar vervoer reist. Er geldt dan een tabel van toepassing. Van het aftrekbedrag gaat de eventuele onkostenvergoeding van je werkgever af. De hoogte van het aftrekbedrag is verder afhankelijk van hoeveel dagen per week je gemiddeld naar je werk reisde en de reisafstand. Hoe vaker je per week reisde en hoe verder de reisafstand hoe groter de kans op een mooi aftrekbedrag.

Als je wilt weten hoe ver je van het werk woont gebruik dan de routeplanner van de ANWB.

De overige voorwaarden:

* Minimaal 40 dagen in het jaar naar het werk gereisd.
* Indien per openbaar vervoer afgelegd hiervan een verklaring

Dit bewijs noemt men een "openbaar-vervoerverklaring". Had je een OV-jaarkaart,en blijkt uit je aangifte dat je recht hebt op de reisaftrek,vraag dan de verklaring aan bij de IBG.

Het aftrekbedrag wordt verder automatisch berekend in het aangifteprogramma.


Ziektekosten


Je komt al snel voor aftrek van ziektekosten in aanmerking. Wat je in ieder geval af kan trekken:

* 1015 EURO zorgverzekeringspremie minus de ontvangen zorgtoeslag.
* De kosten voor de aanvullende verzekering ( zoals voor de tandarts).
* De inkomensafhankelijke bijdrage die op je loon word ingehouden.
* 23 EURO huisapotheek
* Overige onvergoede kosten (zoals bril,tandarts of medicijnen)

Er geldt echter wel een aftrekdrempel. Dit houd in dat alleen de kosten die boven dit drempelbedrag uitkomen in aftrek kan worden gebracht. De hoogte van dit drempelbedrag is afhankelijk van je inkomenssituatie. Oftewel van de hoogte van het totale inkomen van jou en je eventuele huisgenoot.

Bijvoorbeeld:

Je hebt 1500 ziektekosten. En er geld in jouw situatie een drempel van 1000. In dat geval is er een aftrekbedrag van 500.

Verder is er nog een interessant aardigheidje als je meer dan 286 Euro Dit moet zijn 314 euro!aan de volgende onvergoede kosten Dit zijn specifieke ziektekosten die apart genoemd staan in het aangifteprogramma.hebt gemaakt:

* voorgeschreven medicijnen
* verzorging of verpleging
* hulpmiddelen (o.a. bril of contactlenzen)!!!
* aanpassingen aan een woning
* andere aanpassingen
* vervoer zieke of invalide
* dieet op doktersvoorschrift
* extra gezinshulp
* extra uitgaven voor kleding en beddengoed

Dan krijg je er ineens een bonusaftrekbedrag Aftrek in uitgaven chronische ziekte.van 795 EURO kado. Dus koop je een dure bril dan krijg je een extra aftrekpost. Ook (dag)lenzen vallen onder deze regeling.

quote:

Op dinsdag 6 maart 2007 09:26 schreef Meeldraad het volgende:
@ Tommy
Je mag de werkelijke kosten opvoeren. 34 cpkm is niet forfaitair, maar als je dat daadwerkelijk aan kosten hebt dan is het oké. Dat van dat parkeergeld durf ik even niet te zeggen...

quote:

Op dinsdag 6 maart 2007 09:30 schreef ManAtWork het volgende:
Ja, je hebt (o.a.) geen mogelijkheid meer voor fiscaal partnerschap. Je kunt de periode van samenwonen aangeven in het aangifteprogramma.
Mogelijk moet je (ex) partner nu zelfstandig aangifte doen. Dit is afhankelijk van de situatie en de inkomensbestandelen.

quote:

Op maandag 5 maart 2007 22:04 schreef addictivebeat het volgende:

[..]

iedereen krijgt toch standaard zo een aangifte formulier thuisgestuurd, en het is in principe verplicht om aangifte te doen.

dus ook als je enige bron van inkomsten een ib-lening is?

quote:

Op dinsdag 6 maart 2007 10:04 schreef Alicey het volgende:

[..]

Niet iedereen krijgt een aangifte-formulier. Als je hem krijgt ben je verplicht aangifte te doen.

quote:

Op dinsdag 6 maart 2007 10:15 schreef ManAtWork het volgende:

[..]

En als je er geen krijgt mag je aangifte doen.

quote:

Op dinsdag 6 maart 2007 17:00 schreef Alicey het volgende:

[..]

Was er niet iets dat de fiscus anders zelf aan het schatten gaat slaan?

quote:

Op dinsdag 6 maart 2007 17:42 schreef DropjesLover het volgende:
hey k heb een vraagje,

in verband met het overlijden van mn moeder een x aantal jaren terug heb ik van het ABP in 2006 (volgens jaaropgave) 205 euro gekregen, met 0 loonheffing. waar moet ik dit invullen in het programmaatje?

quote:

ook heb ik al het TJ biljet ingevuld (programma), waarbij k mn studiekosten ook heb opgegeven (zo'n 1500 euro) klopt dit? en k heb het programma daarvan ingevuld enzo, maar k kreeg een een of ander vreemd getal uit (zo'n 340) wat houdt dit in?

quote:

het enige wat ik eigenlijk wil is mn loonheffing terug krijgen, aangezien ik minder dan 6000 verdiend heb in 2006. ik zou in dat geval zo'n 800 euro terug krijgen. moet ik dan ook "gewoon" aangifte doen? wanneer krijg ik het terug?