Aangifte Inkomstenbelasting 2009 - #1

Het is weer zover: het aangifteseizoen is begonnen. Het aangifteprogramma 2009 staat vers op de server van de belastingdienst en iedere Nederlander (nog even afgezien van degene die winst uit onderneming hebben) kunnen weer aan het puzzelen om zo weinig mogelijk belasting te betalen.

Dit is deel 1 van het Belastingaangifte 2009 topic. Je kunt hier al je vragen stellen over je belastingaangifte over het jaar 2009. Is er iets niet duidelijk in het programma? Is er twijfel over het wel of niet opvoeren van posten? Valt een creatieve oplossing wel of niet binnen de regels? Laat het horen en wie weet hebben meer mensen er iets aan.

Vóór 1 april 2010 moeten bijna 9 miljoen mensen aangifte inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen doen. In het site-onderdeel Aangifte 2009 vindt u het aangifteprogramma inkomstenbelasting 2009 en informatie over (elektronisch) aangifte doen.

Let op!
Om de elektronische aangifte 2009 te ondertekenen, heb je een DigiD-inlogcode nodig. Mocht je deze van voorgaande jaren nog hebben, kun je die gewoon gebruiken. Heb je er nog geen, kun je de DigiD-inlogcode on line aanvragen. Meer informatie over DigiD vindt je op www.digid.nl en in het site-onderdeel DigiD. Om direct een DigiD-inlogcode aan te vragen, zie www.digid.nl aanvragen.

Als je een aangiftebrief of -biljet hebt gehad, dan moet je voor 1 april 2010 aangifte inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen doen. Ook als je een aangiftebiljet hebt gehad, kun je het aangifteprogramma inkomstenbelasting 2009 gebruiken.
Heb je geen aangiftebrief of -biljet voor 2009 gehad? Maar verwacht je wel dat je meer dan ¤ 13 terugkrijgt? Ook dan kun je aangifte doen met het aangifteprogramma. Je kunt tot en met 31 december 2014 geld terugvragen.

Aangifte doen
Je kunt op 2 manieren aangifte doen: elektronisch Hiervoor kun je het aangifteprogramma inkomstenbelasting 2009 downloaden. op papier Hiervoor kun je het papieren E-, P-, T- of Tj-biljet invullen. De elektronische aangifte heeft een aantal voordelen boven het papieren aangiftebiljet.

Nieuwe service
Vanaf 1 maart 2009 kun je gebruikmaken van een nieuwe service van de belastingdienst: de vooraf ingevulde aangifte. Een aantal gegevens die de belastingdienst al heeft, worden alvast voor je ingevuld. Bij het downloaden van het aangifteprogramma krijg je de vraag of je van de service gebruik wilt maken.

Wanneer krijg je bericht?
Als de aangifte vóór 1 april 2010 bij de belastingdienst binnen is, krijg je doorgaans vóór 1 juli 2010 bericht. Je krijgt dan te horen of je een bedrag moet betalen of dat je een bedrag terugkrijgt. Meestal zul je dan eerst een voorlopige aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen ontvangen over 2009 en eventueel een voorlopige aanslag Zorgverzekeringswet. Daarna ontvang je de definitieve aanslag over 2009. De belastingdienst beoordeelt aan de hand van de aangifte ook of je al belasting en premie moet betalen over 2009. In dat geval kun je een voorlopige aanslag 2009 ontvangen.

Tip
Kijk voor een toelichting van een post in het aangifte-programma ook eens in de Help-file door op F1 te drukken of op de Help-knop onderin beeld te klikken.
Voorgaande jaren is gebleken dat er veel vragen meerdere malen gesteld worden. Lees daarom ook de voorgaande topics eens door om te kijken of je niet een FAQ hebt. Als laatste willen we nog zeggen: Leuker kunnen we het niet maken, wel makkelijker.

_{Deze OP vind je hier.}

Topic geopend omdat:
- je hier terecht kan als je nu al vragen hebt over de komende aangifte 2009.
- we elkaar kunnen informeren (over wijzigingen t.o.v. vorig jaar) zodat je straks niet voor
verrassingen staat. Eventueel ook tips geven.
- samen kunnen kijken hoeveel je ongeveer moet betalen/terug krijgen straks.
- als er echt aangifte gedaan moet worden we een goede OP hebben en dus hopelijk alles duidelijk is uitgelegd

quote:

Op vrijdag 31 juli 2009 17:13 schreef Bioman_1 het volgende:
Duidelijke OP. Blijf deze topic wel even volgen

Vraagje over mijn situatie. Ik ben dit jaar vanaf 1 januari t/m 9 juli bezig geweest met mijn afstudeerstage (en ben per 9 juli afgestudeerd). Ik studeer al een tijdje en heb daarom GEEN recht meer op stufi (dus ook niet op een lening ofzo). Verder heb ik tijdens deze periode niet gewerkt en heb dus geen inkomsten gehad. De verwachting is dat ik per 1 september een baan heb.

Maar kan ik nu het betaalde lesgeld voor jan t/m juni (7*130.41 = 912.87) opgeven als aftrekpost voor 2009? Ik heb verder geen kosten gemaakt voor mijn studie...

Meer info is welkom.

Studeert al een tijdje? is dat 5, 6 jaar ofzo?

edit: Wordt je prestatiebeurs (en aanvullende beurs) omgezet in een gift?

quote:

Op vrijdag 31 juli 2009 17:24 schreef Bioman_1 het volgende:

[..]

Maak daar maar 10 jaar van Begonnen in '99
Ik heb twee bachelor- en 1 master-diploma, dus mijn prestatiebeurs wordt geheel omgezet in een gift.

ow das wel netjes van je zeg.

Zie dit http://download.belasting(...)2009_ib2751t91fd.pdf

Je zal dus geen aftrekpost studiekosten hebben omdat je prestatiebeurs omgezet wordt in een gift (volgens Schema 'Studiekosten: aftrek in jaar dat prestatiebeurs wel/niet wordt omgezet in gift').

edit: is het niet zo dat je prestatiebeurs omgezet wordt in een gift bij je eerste diploma?

[ Bericht 1% gewijzigd door Eppie_NL op 31-07-2009 17:36:44 ]

quote:

Op vrijdag 31 juli 2009 17:42 schreef ManAtWork het volgende:

[..]

800 + 600 = 1.200? Of reken je op een andere manier?
[..]

600 min 10% is meer dan de aanschafwaarde?
[..]

De rest heb ik nog niet doorgenomen. Met name omdat je rekent met voorlopige bedragen op basis van voorgaand jaar.
Ik neem aan dat de grote wijzigingen van 2009 t.o.v. 2008 nog komen.

Ik had eerst Computer en laptop voor 600 en 600. Toen gekozen voor Computer ¤ 800 en laptop ¤ 600. Heb erna enkele dingen niet mee veranderd. Nu klopt het.

Die normbedragen van 2009 zijn volgens mij nog niet bekend, maar het zal niet veel schelen denk ik. Normbedragen in 2008 waren rond de ¤ 185 in 2009 zal dit denk ik rond de ¤ 190 ofzo zijn.

[ Bericht 5% gewijzigd door Eppie_NL op 31-07-2009 17:52:46 ]

quote:

Op vrijdag 31 juli 2009 19:37 schreef Nizno het volgende:

[..]

Heel stiekem heb ik niets doorgenomen.. Alleen om de laatste regel van je...

Ik heb net de normbedragen van 2009 gevonden. Op het eerste gezicht is er helemaal niets verandert (op paar euro's na bij de normbedragen en het collegeld).


Ik ben nu al aan het kijken hoeveel ik ongeveer terug ga krijgen van de Belastingdienst.

Een van de belangrijke punten dit jaar in mijn aangifte is aftrek studiekosten. Hier staan de normbedragen voor 2009. http://download.belasting(...)aven_ib2661t91fd.pdf

Situatie:
- Ik heb sinds sep. 2008 geen studiefinanciering meer gekregen (4 jaar verbruikt); dus studievertraging
- Ik heb dus wel nog recht op studiefinanciering (Lening mogelijk; beurs niet meer)
- Ik heb wel OV-jaarkaart (komt omdat ik een nulllening bij IB Groep heb)
- Verwachting is: eind jan. 2010 eindelijk diploma.
- Bij het halen van diploma zal mijn prestatie (en aanvullende) beurs omgezet worden in een gift.
Geen idee wanneer dit precies gebeurd, maar bijvoorbeeld juni 2010.

Berekening eerste halfjaar 2009
Uitgaven
Lesgeld jan. t/m juni (schooljaar 2008/2009): 130,41 x 6 = 782,46
Boeken 245,00
Totaal 1.027,46

Normbedragen op basis van 2009
186,42 x 6 = 1.118,52
Tweemaal normbedragen: 1.118,52 x 2 = 2.237,04

Mijn werkelijke studiekosten ¤ 1.027,46 en is minder dan tweemaal de normbedragen.
Ik krijg niks van de IB Groep. Daarnaast heeft mijn werkgever ook niks vergoedt, ik heb dus alles zelf betaald.
Aftrek bedraagt dus ¤ 1.118,52 - ontvangen beurs = ¤ 1.118,52 - 0 = ¤ 1.118,52

Berekening tweede halfjaar 2009
Uitgaven
Lesgeld juli (schooljaar 2008/2009): 130,41 x 2 = 260,82
Lesgeld aug. t/m dec. (schooljaar 2009/2010): 135,00 x 4 = 540,00
Boeken (schatting) 200,00
Computers (Afschrijving) (betreft pc en laptop aanschaf op 1 aug.) 175,00 *
Totaal 1.175,82

Normbedragen op basis van 2009
186,42 x 2 = 372,84
189,08 x 4 = 756,32
Totaal: 1.129,16

Tweemaal normbedragen: 1.129,16 x 2 = 2.258,32

Mijn werkelijke studiekosten ¤ 1.175,82 en is minder dan tweemaal de normbedragen.
Ik krijg niks van de IB Groep. Daarnaast heeft mijn werkgever ook niks vergoedt, ik heb dus alles zelf betaald.
Aftrek bedraagt dus ¤ 1.129,16 - ontvangen beurs = ¤ 1.129,16 - 0 = 1.129,16

Aftrek 1e halfjaar: 1.118,52
Aftrek 2e halfjaar: 1.129,16
Totaal: 2.247,68
Af: Drempel: 500,00 -
Aftrekbedrag studiekosten: 1.747,68

Als het goed is zou ik dus in de IB aangifte 2009 een aftrekpost van ¤ 1.748 kunnen meenemen.
Is dit correct of heb ik enkele dingen over het hoofd gezien?


* Uitleg computers (afschrijving)
Per 1 augustus 2009 aanschaf
Computer (voor thuis ook voor school bedoeld) 800,00
Laptop (voor op school te werken) 600,00
Totaal: 1.400,00

Totaal mogelijk af te schrijven
Computer (800 - 10% Restwaarde) 720,00
Laptop (600 - 10% Restwaarde) 540,00
Totaal: 1.260,00

In 2009 af te schrijven
Computer (720/36 x 5 maanden in 2009) 100,00
Laptop (540/36 x 5 maanden in 2009) 75,00
Totaal: 175,00

[ Bericht 3% gewijzigd door Eppie_NL op 31-07-2009 21:36:51 ]

quote:

Op vrijdag 31 juli 2009 23:10 schreef Nizno het volgende:

[..]

Dat inderdaad.
[..]

Denk dat je de laptop alleen aan studie kunt rekenen. De vaste pc zal niet gezien worden aan studie aangezien die voor een te groot deel prive gebruik is.

Dit ook omdat je de laptop ook prima thuis kan gebruiken voor de studie. En dus de vaste pc hiervoor niet nodig hebt.

Ja, dan zijn mijn werkelijke studiekosten in tweede halfjaar 2009 dus ¤ 1.075.82 (i.p.v. 1.175,82).
Maar dan verandert er eigenlijk nog niks. Aftrekpost ad. ¤ 1.748 kan ik nog meenemen.

Ik blijf toch ruim onder de grens van ¤ 4.495.36 (2.237,04 + 2.258,32).

quote:

Op vrijdag 31 juli 2009 23:16 schreef ManAtWork het volgende:

[..]


_{Ken ik je nu al zo goed?}
[..]

Hmmm, ik heb hier 2 PC's en 2 laptops staan. Zou ik die allemaal als zakelijke kosten kunnen opvoeren? Ook al werk ik alleen,...

Als je een eigen onderneming hebt wel ja. Maar die kosten komen dan ten laste van het resultaat (winst- en verliesrekening onderneming).

[ Bericht 28% gewijzigd door Eppie_NL op 31-07-2009 23:25:09 ]

quote:

Op vrijdag 31 juli 2009 23:27 schreef ManAtWork het volgende:

[..]

Waarom dacht je dat ze de normbedragen hebben ingevoerd?
[..]

1. Hoe kan ik de fiscus ervan overtuigen dat ik 2 PC's en 2 laptops nodig heb om mijn werk uit te voeren als ik maar met één computer tegelijk kan werken?
2. Mag ik de PC's dan in één keer ten laste van mijn resultaat brengen?
3. Maakt het uit in wat voor soort branche ik werk?

1. Dat wordt echt moeilijk om alle 4 als zakelijk op te voeren. Je moet dan kunnen aantonen dat je ze alle 4 nodig hebt om je bedrijfsactiviteiten te kunnen uitvoeren.
2. Ja, kan. Maar ligt ook aan het bedrag. Maar meestal is het een investering. Dan komende de computers en laptops (alegeme naam: kantoorinventaris) op de balans en schrijf je de computer en laptops over 5 jaar af.
3. Volgens mij staat het nergens vastgelegd.

Heb je een eenmanszaak? Waarom laat je dan de jaarrekening niet opstellen door een accountantskantoor?

[/quote]

quote:

Op vrijdag 31 juli 2009 23:32 schreef Nizno het volgende:

[..]

kortom jij denkt dat de staat zonder morren gewoon een hele eigen onderneming gaat inrichten?
Dus als ik 20 pc's neerzet en alleen werk dan kan ik dat gewoon opvoeren en wegstrepen tegen mijn resultaat?
Wauw.. Had ik eerder moeten weten!!

Dat zeg ik niet.

[/quote]En qua studiekosten... geldt dat natuurlijk net zo. Ze zijn echt geen filantropische instelling dat ze alles maar laten aftrekken.
[/quote]

En over de studiekosten lekker belangrijk of ik die 100 wel of niet meeneem. Ik maak te weinig studiekosten om voor die 2 berekening (dus werkelijke studiekosten - de normbedragen) in aanmerking te komen.

quote:

Op vrijdag 31 juli 2009 23:44 schreef ManAtWork het volgende:

[..]

1. Als ik op de één een boekhoudprogramma heb staan, op de ander mijn bestanden, op de derde draait een mailserver en de vierde neem ik mee voor onderweg, dan heb ik ze toch allemaal gebruikt.
2. Hoezo ligt het aan het bedrag? Vier computers kosten toch al gauw 2.000 euro.
3. Dus als timmerman kan ik dat net zo goed opvoeren als wanneer ik een uitzendkantoor begin?

Ja, ik heb een eenmanszaak. Moet ik dat dan door een accountantskantoor laten opstellen? Dat kost bakken met geld! Wist niet dat er een verklaring van een accountant bij moest,... :$

1. Boekhoudprogramma, je bestanden en mailserver kunnen makkelijk op 1 pc.
2. Een pc van ¤ 600 (en hierop 5 jaar afschrijven dus 120 per jaar kosten) moet op de balans komen en een pc van ¤ 400 komt direct in je winst en verlies (dus ¤ 400 als kosten). Bij een bedrag van meer dan ¤ 450 wordt het als een investering gezien en komt het op de balans. Daarnaast kan je gebruik maken van investeringsaftrek.

3. Nee.


Nee, moet zeker niet. Maar is wel aan te raden. Als je administratie goed is, dan hoeven ze niet veel te doen. Balans en winst- en verliesrekening opstellen is zo gebeurd. Tevens doen ze de aangifte IB voor je. Koste je paar honderd euro inderdaad (rond 500 euro), maar je weet wel dat alles in orde is. Bij eventuele controle van de belastingdienst zit je dan ook goed.

Als je zelf alles opstelt en de belastingdienst gaat het een en ander controleren kan je in de problemen komen. Als de fiscus van mening is dat bepaalde kosten zakelijk zijn meegenomen terwijl het gewoon privé is kan je gaan terugbetalen/extra betalen.

Verklaring van accountant is ook niet nodig.

[ Bericht 10% gewijzigd door Eppie_NL op 01-08-2009 00:01:25 ]

quote:

Op vrijdag 31 juli 2009 23:51 schreef ManAtWork het volgende:

Als je alles niet mag aftrekken waarom kun jij dan wel 2 computers opvoeren. Da's dan toch niet logisch?

En zoals ik al eerder zei: waarom hebben ze die normbedragen dan ingevoerd als er na al die ingewikkelde berekeningen toch alleen maar uit komt dat je de kosten niet volledig kunt aftrekken?
Lijkt me een beetje omslachtig,...

Ik heb gewoon 2 computers opgevoerd, maar ik mag inderdaad eigenlijk maar 1 opvoeren. Ik houd daar dus straks ook rekening mee (bij invullen aangifte 2009). Ik kan toch niet aannemelijk maken dat die beide echt voor school zijn.

Ik zal morgen een berekening maken wat het verschil is tussen iemand die ¤ 6.000 als werkelijke studiekosten heeft en iemand met ¤ 2.000 als werkelijke studiekosten. Je kan zo de voordelen bepalen.

quote:

Op vrijdag 31 juli 2009 23:56 schreef ManAtWork het volgende:

[..]

Als mijn administratie goed is, kan ik het dus zelf ook. En als ik vragen in de IB heb, kijk ik wel op Fok!. Vorig jaar liep er ook een topic over de aangifte. Stonden best wel interessante dingen in.
Hoezo zit ik bij een eventuele controle van de belastingdienst dan goed? Ben ik dan extra verzekerd dat ik geen boetes ofzo krijg?

Als een verklaring niet nodig is, snap ik nog niet waarom ik naar een duur accountantskantoor moet. Die rekenen al snel 150-200 euro per uur. En ik kan me niet voorstellen dat ze in 2 tot 3 uur een jaarrekening en aangifte IB kunnen klaar maken.
Ik ben alleen met mijn administratie bijhouden gemiddeld al anderhalf uur per week bezig.

Maar de drie eerdere vragen die ik stelde, vormen dus geen probleem als ik je goed begrijp?

De accountantskantoor zal volgens de wettelijke regels de balans en winst- en verliesrekening opstellen. Plus een accountantskantoor haalt het maximale voor jou eruit. Zowel bij de jaarrekening als de IB.

Ik vraag me af of jij dat zelf ook gedaan hebt.

Ja ja, jij denk dat ervaren accountants (100 -150 per uur) je jaarrekening maken? Dan doen alleen de stagiaires en assistent accountants. Voor de stagiaires wordt 25-30 euro gerekend. Die voeren alleen de cijfers in de kolommenbalans (= de balans en winst- en verliesrekening) en ze kijken na of je hetgeen wat je gedaan hebt ook goed is. Zo niet, dan worden correcties aangebracht. Paar uurtjes is dit gebeurd.

Jaarrekening van een eenmanszaak is zo gemaakt. En als jij alle IB gegevens goed bewaart aan hun geeft, hebben ze ook je aangifte IB binnen een halfuur - uur gemaakt.

Maak een topic aan als je behoeft hebt aan informatie. Help ik je daar wel verder. Dit hoort hiet niet thuis.

[ Bericht 26% gewijzigd door Eppie_NL op 01-08-2009 00:22:12 ]