• Je schuld verlagen
• Per maand extra sparen door meer te doneren
Om ervoor te zorgen dat je een spaarhypotheek niet als verkapte spaarrekening gaat gebruiken (zonder belasting te erover hoeven betalen, je krijgt er doorgaans ook meer rente op) heeft de belastingdienst schijnbaar een aantal constructies om dit te voorkomen. Welke zijn dit precies?
De enige voorwaarden die ik kan vinden zijn dat als je nu x per maand spaart je niet minder dan factor 10 van dit bedrag ervan kunt maken en ook niet factor 10 meer van dit bedrag. Ergo, stel je spaart 100 dan kun je er tussen de 10 en 1000 van maken.
Ten tweede, stel je spaart je suf, creeert overwaarde, je verkoopt je huis met winst en besluit om te gaan huren.
Deze overwaarde wordt dan je eigenwoningreserve. Volgens onze vrienden bij de belastingdienst:
"De nieuwe eigenwoningreserve blijft staan. Na 3 jaar of bij overlijden vervalt de reserve.".
Wat houdt dit precies in? Stel er zit 20000 euro in de pot? Wordt het vanaf dat moment vermogen? Wordt het met terugwerkende kracht vermogen? Is vermogensbelasting het enige waar je rekening mee hoeft te houden?
Koop je binnen drie jaar een nieuwe eigen woning, wordt er gekeken hoe groot je eigenwoningreserve nog is. Over dit deel kun je geen renteaftrek claimen. Ook al heb je in de tussentijd je spaargeld opgemaakt.
Klein voorbeeld:
Verkoop woning: 300.000
Af: Hypotheek: 125.000
Af: Kosten verkoop (makelaar e.d.): 2.500
Eigen woningreserve: 172.500
Na twee jaar: koop nieuwe woning
Koopprijs: 350.000
Bij: kosten aankoop, overdrachtsbelasting e.d. 10.000
Totale koopprijs: 360.000
Af: eigenwoningreserve: 172.500
Maximale eigenwoningschuld: 177.500
Sluit je wel een hypotheek af van bijv. 250.000, dan valt het verschil (72.500) in box 3. Hierover is de rente dan niet aftrekbaar.
En de eigenwoningreserve is weer nihil.
Koop je dezelfde woning na bijvoorbeeld vijf jaar huren, is (in bovenstaand voorbeeld) de maximale eigenwoningschuld 360.000.
[ Bericht 6% gewijzigd door ManAtWork op 01-07-2012 13:31:39 ]
De eigenwoningreserve heeft ook alleen betrekking op een koopwoning.quote:Op zondag 1 juli 2012 13:22 schreef miss_sly het volgende:
Van de site van de belastingdienst krijg ik het idee dat de eigenwoningreserve alleen van toepassing blijft op een koopwoning. Als je dus na verkoop gaat huren en niet binnen drie jaar een nieuwe koopwoning aanschaft, wordt het in mijn ogen 'gewoon' spaargeld.
Ga je na de verkoop van de woning vijf jaar huren en dan weer kopen, is de eigenwoningreserve verdampt.
De maximale hypotheek, of het hypotheekbedrag waarover je HRA hebt?quote:
Als er een eigenwoningreserve ontstaat bij de verkoop is dit als een ware een post die drie jaar gevolgd wordt door de fiscus. Dit geld staat als het goed is op een spaarrekening (o.i.d.) en valt in box 3 zodat je daar gewoon de vermogensrendementsheffing over betaald.
Koop je binnen drie jaar een nieuwe eigen woning, wordt er gekeken hoe groot je eigenwoningreserve nog is. Over dit deel kun je geen renteaftrek claimen. Ook al heb je in de tussentijd je spaargeld opgemaakt.
Klein voorbeeld:
Verkoop woning: 300.000
Af: Hypotheek: 125.000
Af: Kosten verkoop (makelaar e.d.): 2.500
Eigen woningreserve: 172.500
Na twee jaar: koop nieuwe woning
Koopprijs: 350.000
Bij: kosten aankoop, overdrachtsbelasting e.d. 10.000
Totale koopprijs: 360.000
Af: eigenwoningreserve: 172.500
Maximale hypotheek: 177.500
En de eigenwoningreserve is weer nihil.
Koop je dezelfde woning na bijvoorbeeld vijf jaar huren, is (in bovenstaand voorbeeld) de maximale hypotheek 360.000.
De maximale eigenwoningschuld.quote:
[..]
De maximale hypotheek, of het hypotheekbedrag waarover je HRA hebt?
(De laatste dus.)
Zo las ik het ook aanvankelijk, maar nu ben ik niet zo zeker meer.quote:
Van de site van de belastingdienst krijg ik het idee dat de eigenwoningreserve alleen van toepassing blijft op een koopwoning. Als je dus na verkoop gaat huren en niet binnen drie jaar een nieuwe koopwoning aanschaft, wordt het in mijn ogen 'gewoon' spaargeld.
En hoi
Precies. Je kunt dus wel een hypotheek krijgen van 300.000 euro, maar je HRA geldt maar over de totale hypotheek minus de eigenwoningreserve?quote:
[..]
De maximale eigenwoningschuld.
(De laatste dus.)
Waarom niet?quote:
[..]
Zo las ik het ook aanvankelijk, maar nu ben ik niet zo zeker meer.
Heb het voorbeeld dan ook even aangepast.quote:
[..]
Precies. Je kunt dus wel een hypotheek krijgen van 300.000 euro, maar je HRA geldt maar over de totale hypotheek minus de eigenwoningreserve?
(Aangezien hier meestal over de hypotheek als eigenwoningschuld gesproken wordt, was ik daar gemakshalve even vanuit gegaan.
)Vanaf dag 1 na verkoop dus al? Betekent dit dat je ook alles vanaf dag 1 met die centjes kunt doen?quote:
Als er een eigenwoningreserve ontstaat bij de verkoop is dit als een ware een post die drie jaar gevolgd wordt door de fiscus. Dit geld staat als het goed is op een spaarrekening (o.i.d.) en valt in box 3 zodat je daar gewoon de vermogensrendementsheffing over betaald.
Ja, dat kan.quote:
[..]
Vanaf dag 1 na verkoop dus al? Betekent dit dat je ook alles vanaf dag 1 met die centjes kunt doen?
En als je zeker weet dat je binnen de termijn geen nieuwe woning gaat kopen, hoeft het ook geen fiscale consequenties te hebben.
Op 4 januari het huis verkopen, de rest van het jaar lekker leven, boot kopen, nieuwe auto, wereldreis,... geld is op. Geen vermogensrendementsheffing.
Wat is dan het probleem?quote:
Mja wat de consequentie is als ik een woning terugkoop (binnen drie jaar) valt wat mij betreft even buiten scoop?
Los van het feit dat ik de TT ook niet snap in relatie met de vraag in de OP,...
Ok dit verandert een hoop, dit was me ooit heel anders uitgelegd.quote:
Ja, dat kan.
En als je zeker weet dat je binnen de termijn geen nieuwe woning gaat kopen, hoeft het ook geen fiscale consequenties te hebben.
Maar hoe handelt de bank dit doorgaans af? Je houdt gewoon de spaarrekening? Hij lijkt me niet meer gekoppeld aan de hypo rekening want die is ingelost. Of dumpen ze het op een van je andere rekeningen?
Er lijkt een probleem minder! Mooiquote:
Nu nog even de vraag wat de consequenties zijn van extra sparen per maand voor een spaarhypotheek
De bank doet niets. De notaris ontvangt het geld op zijn rekening en zal dit verdelen volgens de afrekening. Het geld dat jou toekomt, wordt op een rekening die jij aangeeft gestort.quote:
[..]
Ok dit verandert een hoop, dit was me ooit heel anders uitgelegd.
Maar hoe handelt de bank dit doorgaans af? Je houdt gewoon de spaarrekening? Hij lijkt me niet meer gekoppeld aan de hypo rekening want die is ingelost. Of dumpen ze het op een van je andere rekeningen?
Je spaarsaldo neemt toe. Met als gevolg dat de eigenwoningschuld bij verkoop lager zal worden. Je eigenwoningreserve neemt dus toe. De vraag is alleen hoe lang je al spaart en of een deel van de rente niet belast zal zijn in box 1 omdat je over de vrijstellingen heen gaat.quote:Op zondag 1 juli 2012 14:19 schreef WALL-E het volgende:
[..]
Er lijkt een probleem minder! Mooi
Nu nog even de vraag wat de consequenties zijn van extra sparen per maand voor een spaarhypotheek
(Logisch want je hebt immers gespaard voor de aflossing.)
Helder zo ver.quote:
Je spaarsaldo neemt toe. Met als gevolg dat de eigenwoningschuld bij verkoop lager zal worden. Je eigenwoningreserve neemt dus toe.
Welke regels zijn er op dit gebied? Welke vrijstellingen bestaan er?quote:De vraag is alleen hoe lang je al spaart en of een deel van de rente niet belast zal zijn in box 1 omdat je over de vrijstellingen heen gaat.
(Logisch want je hebt immers gespaard voor de aflossing.)
Zie hier voor een samenvatting.quote:
[..]
Helder zo ver.
[..]
Welke regels zijn er op dit gebied? Welke vrijstellingen bestaan er?
Ok er zijn voorwaarden, logisch. Voldoe je daar niet in dan is het een normale spaarrekening. Ook logisch.quote:Een spaarrekening eigen woning of een beleggingsrecht eigen woning moet voldoen aan de volgende voorwaarden:
…
◾U stort minimaal 15 jaar of tot uw overlijden (of dat van uw fiscale partner) jaarlijks een bedrag op uw spaarrekening of beleggingsrecht. De hoogste jaarlijkse inleg mag niet meer zijn dan tienmaal de laagste jaarlijkse inleg.
…
Een spaarrekening of beleggingsrecht valt alleen in box 1 als de rekening aan deze voorwaarden voldoet. U spaart dan onbelast. Als de rekening niet aan de voorwaarden voldoet, valt deze in box 3 en moet u belasting betalen over het gespaarde bedrag.
Maar even voor de zekerheid, hoe moet ik die 15 jaar lezen? Me dunkt dat ik 15 jaar op dezelfde plek blijf wonen dus zoals ik het lees gaat het om de totale (intentionele) looptijd (aka 30 jaar).
Daarnaast lijkt er dus geen probleem te zijn als je extra bijstort op die spaarrekening als je het maar niet te bont maakt (niet meer dan tienmaal de laagste jaarlijkse inleg) . Klinkt alsof je geld dat je over hebt goed op die spaarrekening kunt plempen en je die extra hoge rente mee kunt pakken. Ook al moet je het totaal bedrag in de basis gebruiken om je huizenschuld af te betalen.
Je hoeft niet 15 jaar op dezelfde plek te wonen. Je kunt de SEW/BEW ook meenemen naar een andere woning. Als je minder dan 15 jaar op premie betaald, is je vrijstelling minder.quote:
Ten eerste, top voor de energie die je in het beantwoorden van vragen steekt ManAtWork.
[..]
Ok er zijn voorwaarden, logisch. Voldoe je daar niet in dan is het een normale spaarrekening. Ook logisch.
Maar even voor de zekerheid, hoe moet ik die 15 jaar lezen? Me dunkt dat ik 15 jaar op dezelfde plek blijf wonen dus zoals ik het lees gaat het om de totale (intentionele) looptijd (aka 30 jaar).
Er kan een probleem ontstaan als je uitkering hoger is dan de vrijstelling. Een deel van de rente is dan belast in box 1. (Voor zover je van een probleem kunt spreken,...)quote:Daarnaast lijkt er dus geen probleem te zijn als je extra bijstort op die spaarrekening als je het maar niet te bont maakt (niet meer dan tienmaal de laagste jaarlijkse inleg) . Klinkt alsof je geld dat je over hebt goed op die spaarrekening kunt plempen en je die extra hoge rente mee kunt pakken. Ook al moet je het totaal bedrag in de basis gebruiken om je huizenschuld af te betalen.
Zie voor de volledige wettekst afdeling 3.6 van de Wet Inkomstenbelasting 2001. En dan met name artikel 3.118a.