Omdat ik gewoon retenieuwsgierig ben wat de handvol ondernemingen die werkzaam zijn in mijn 'sector' zoal financieel doen, ben ik wat jaarrekeningen aan het vergelijken - wat voor een cijfers-noob als ik nog best tegenvalt
Van het onderstaande jaarverslag van een van de concullega's word ik niet wijs. Hoe moet ik de jaarekening lezen? Wat is de mening/indruk/analyse van de cijferfetisjist onder jullie over deze jaarrekening? Ik ben best benieuwd.
De jaarrekening bestaat uit 1 verslag van de holding en 1 verslag van de 'dochteronderneming, beide over het jaar 2016. De cursieve cijfers tussen haakjes zijn de cijfers over 2015.
Jaarverslag HOLDING 2016
Vaste activa: ¤ 21.718
Vlottende activa - Vorderingen ¤ 224.749 (143.5530)
Vlottende activa - Liquide middelen ¤ 113.667 (23.927)
Vlottende activa Totaal ¤ 338.416 (167.457)
ACTIVA TOTAAL: ¤ 360.134 (167.457)
Passiva - gestort kapitaal ¤ 27.000 (27.000)
Passiva - agio ¤ 00.00 (9.779)
Passiva - Overige reserves ¤ 0.00 (203.958 -)
Passiva - Eigen vermogen ¤ 27.000 (167.179 -)
Passiva - Kortlopende schulden ¤ 333.134 (334.636)
PASSIVA TOTAAL: ¤ 360.134 (167.457)
Kengetallen:
Liquiditeit - Current ratio: 1,02 (0,50)
Liquiditeit - Quick ratio: 1,02 (0,50)
Liquiditeit - Gouden balans: 0,80
Solvabiliteit - Balanstotaal / vreemd vermogen: 1,08 (0,50)
Solvabiliteit - Eigen vermogen / balans total: 0.07 (1,00 -)
Solvabiliteit - Eigen vermogen / vreemd vermogen: 0,08 (0,50 -)
Solvabiliteit - Garantievermogen / balanstotaal: 0,07 (1,00 -)
Werkkapitaal: ¤ 5.282 (167.179 -)
Jaarverslag DOCHTERONDERNEMING 2016
Materiële vaste activa: ¤ 82.616 (99.131)
Vaste activa totaal: ¤ 82.616 (99.131)
Activa - Vlottende activa - vorderingen: ¤ 686.279 (878.106)
Activa - Vlottende activa - Liquide middelen ¤ 40.537 (19.447)
Activa - Vlottende activa totaal: ¤ 726.816 (897.553)
ACTIVA TOTAAL: ¤809.432 (996.684)
Passiva - Eigen vermogen aandelenkapitaal: ¤18.000 (18.000)
Passiva - Eigen vermogen overige reserves: ¤ 0.00 (156.235 -)
Passiva - Eigen vermogen totaal: ¤ 18.000 (138.235 -)
Passiva kortlopende schulden: ¤ 791.432 (1.134.919)
PASSIVA TOTAAL: ¤ 809.432 (996.684)
Toelichting I: Onder de vorderingen is een vordering op de bestuurder opgenomen van ¤ 332.819. Over deze vordering wordt 4% rente berekend. Aflossingen en zekerheden zijn niet overeengekomen.
Toelichting II: Geplaatst en volgestort zijn 18000 gewone aandelen nominaal ¤ 1
Toelichting III: Overige reserves: Het ingehouden deel van het resultaat over 2016 bedraagt ¤ 156.235
En dat die vordering een vordering op de Holding en op de bestuurder is, naast wat debiteuren oid. etc etc etc
Dit is de samengevatte versie van de kvk. Leuk voor het beeld, maar het zegt weinig voor de vergelijking.
Een analyse van het resultaat is interessanter, wat is de omzet, hoeveel marge pak je daarop, welke kosten moet je dan nog maken en wat hou je over. Dat staat alleen niet in de kvk, maar alleen in de uitgebreide jaarrekening. En die zal je concullega niet zo snel willen verstrekken denk ik.
Dit. Deze cijfers zijn niet heel boeiend.quote:Op dinsdag 5 december 2017 22:50 schreef Dagobert123 het volgende:
Als je echt de jaarrekening in bezit hebt staan alle posten nog netjes per stuk uitgesplitst, bijvoorbeeld dat de materiele vaste activa van de dochterbv, een auto van 60k en wat inventaris van 22k betreft.
En dat die vordering een vordering op de Holding en op de bestuurder is, naast wat debiteuren oid. etc etc etc
Dit is de samengevatte versie van de kvk. Leuk voor het beeld, maar het zegt weinig voor de vergelijking.
Een analyse van het resultaat is interessanter, wat is de omzet, hoeveel marge pak je daarop, welke kosten moet je dan nog maken en wat hou je over. Dat staat alleen niet in de kvk, maar alleen in de uitgebreide jaarrekening. En die zal je concullega niet zo snel willen verstrekken denk ik.
Dan gaat het dus wel heel goed
Rentabiliteit eigen vermogen is ongeveer de toevoeging aan reserves delen door totaal ev
Als de fiscus de latente schuld gepresenteerd als (rekening-courant) vordering komt innen ontstaan er serieuze problemen.
Ik heb geen idee of dit 'destilleerbaar' is uit deze summiere cijfers, maar wat betekent de onder 'Toelichting' 1 genoemde vordering? En is de invloed van de vordering terug te zien in de cijfers?
@ Bijdehand & Dagobert. Dit is de KvK versie van de jaarrekening inderdaad. De volledige versie gaat de concullega mij niet overhandigen. Daarom probeer the 'the most' uit dit summiere overzicht te destilleren :-)
Moest ook 2x kijken. Ik denk dat er voorgaande jaren 156.000 euro teveel dividend oid is uitgekeerd (of verlies gemaakt, oid, iig negatieve overige reserves) en in 2016 zeg 200k winst, waarvan 156k ingehouden om overige reserves weer op 0 te brengen en de resterende (in casus) 44k als dividend is uitgekeerd naar de Holding.quote:
Oh wacht . Gezien opmerking 3 is tussen haakjes 2016 en gewone 2015.
Dan gaat het dus wel heel goed
Rentabiliteit eigen vermogen is ongeveer de toevoeging aan reserves delen door totaal ev
De opmerking van toelichting 1 zou ik eerder in de cijfers van de Holding verwachten. De bestuurder heeft gewoon 300k geleend van de bv (lees naar zichzelf over gemaakt om van te leven) de afgelopen tijd en dat moet nog een keer worden terugbetaald, of worden verrekend met een dividenduitkering (waarover 25% dividendbelasting afgetikt moet worden).
Deze concullega bestaat al jaren. Heb de kengetallen tot 2013 kunnen terugzien. Deze waren toen nog slechter. Vandaar dat ik de vordering op de eigenaar ook zo vreemd vind.
wellicht gewoon eigen vermogen aangevuld