FOK!forum / Werk, Geldzaken, Recht en de Beurs / Hypotheek achteraf, ook HRA?
BrrrKoudmaandag 17 juli 2017 @ 12:36
Ik heb een klein vraagje over hypotheken. Ik vertrouw mijn hypotheekadviseur niet zo - en wellicht heeft hij verkeerd advies gegeven,

Casus
Huis gekocht, maar de hypotheek kwam niet op tijd rond. Uitstel van notaris en overdracht was niet mogelijk. Oplossing : uit eigen middelen het huis betaald (ja, luxe situatie - ik weet het. Beleggingen hebben aardig gerendeerd).

Een maand later was de hypotheek rond, en bij notaris dit geregeld. Dus krijg ik geld op mijn bankrekening. Deels aflossingsvrij, deels annuiteitenhypotheek. Het huis financier ik voor de helft met eigen geld.

Vraag
Kan ik de betaalde hypotheekrente over de annuiteitenhypotheek wel aftrekken van de belasting? Heb het geld ten slotte niet aangewend om huis mee te kopen, want het huis wás al gekocht en betaald.
blomkemaandag 17 juli 2017 @ 12:56
quote:
0s.gif Op maandag 17 juli 2017 12:36 schreef BrrrKoud het volgende:
Heb het geld ten slotte niet aangewend om huis mee te kopen, want het huis wás al gekocht en betaald.
In dat opzicht zou het een box 3 lening zijn. Dat kan wel eens voordeliger zijn dan de HRA (schuld in box 1); afhankelijk van de woningwaarde, je inkomen en je vermogen in box 3.

Door de box 3 lening, heb je nl. een aftrekpost in box 1 gelijk aan het EWF bijtelling en je box 3 vermogen (dat je nu hebt t.g.v. de storting op je bankrekening) wordt verminderd met de hypotheekschuld, op een drempel na. Afhankelijk van de bedragen kan dat wel eens aantrekkelijker zijn dan HRA in box 1; dat alles dank zij de progressiviteit in het box 3 stelsel :'( :'( .

[ Bericht 0% gewijzigd door blomke op 17-07-2017 13:05:23 ]
BrrrKoudmaandag 17 juli 2017 @ 13:06
quote:
0s.gif Op maandag 17 juli 2017 12:56 schreef blomke het volgende:

[..]

In dat opzicht zou het een box 3 lening zijn. Dat kan wel eens voordeliger zijn dan de HRA (schuld in box 1); afhankelijk van de woningwaarde en je vermogen in box 3.

Door de box 3 lening, heb je nl. een aftrekpost in box 1 gelijk aan het EWF bijtelling en je box 3 vermogen (dat je nu hebt t.g.v. de storting op je bankrekening) wordt verminderd met de hypotheekschuld. Afhankelijk van de bedragen kan dat wel eens aantrekkelijker zijn dan HRA in box 1; dat alles dank zij de progressiviteit in het box 3 stelsel :'( :'( .
Het aflossingsvrije deel staat al in box 3. Inderdaad om die reden. Dat scheelt mij vermogensbelasting. Is inderdaad voordeliger dan HRA.

Maar kan de annuiteitenhypotheek echt niet in box 1? Gaat niet om veel geld (circa ¤1000 rente per jaar) maar toch - wellicht loop ik wat HRA mis. Dat zou betekenen slecht advies van adviseur.
blomkemaandag 17 juli 2017 @ 13:09
quote:
0s.gif Op maandag 17 juli 2017 13:06 schreef BrrrKoud het volgende:
1) Maar kan de annuiteitenhypotheek echt niet in box 1? Gaat niet om veel geld (circa ¤1000 rente per jaar) maar toch - wellicht loop ik wat HRA mis.

2) Dat zou betekenen slecht advies van adviseur.
1) Heb je in je berekening ook het EWF betrokken?

2) Evident.
MutedFaithmaandag 17 juli 2017 @ 13:10
Ja, zolang maar aan het oogmerkvereiste voldaan wordt. Uit het Besluit inkomstenbelasting eigenwoningrente 2010:

quote:
3.1. Oogmerkvereiste

Het oogmerkvereiste houdt in dat de belastingplichtige de geldlening moet zijn aangegaan voor verwerving, onderhoud of verbetering van de eigen woning. Bij financiering vooraf hoeft hij het geld niet rechtstreeks aan te wenden voor de eigen woning. Hij kan bijvoorbeeld ook de kosten voor de woning betalen van een andere rekening dan die waarop het met de lening verkregen geld is gestort. Voor zover de belastingplichtige de geldlening gebruikt voor andere doeleinden dan de eigen woning is alleen nog aan het oogmerkvereiste voldaan als eenzelfde bedrag nog liquide beschikbaar blijft.

Bij financiering achteraf kan ook aan het oogmerkvereiste zijn voldaan. De belastingplichtige moet dan op het tijdstip waarop hij de kosten uit andere middelen voldeed, het oogmerk hebben gehad om die kosten te financieren.
Aangezien je op het moment dat je de kosten uit je eigen middelen voldeed al duidelijk van plan was om de boel te financieren voldoe je hier aan en heb je recht op HRA.
BrrrKoudmaandag 17 juli 2017 @ 13:14
quote:
0s.gif Op maandag 17 juli 2017 13:09 schreef blomke het volgende:

[..]

1) Heb je in je berekening ook het EWF betrokken?

2) Evident.
Door eigenwoningforfait (EWF) is hypotheekrenteaftrek natuurlijk niet meer mogelijk voor mensen met een deels afgeloste woning. Dat is natuurlijk waar ook. EWF is meer dan betaalde rente.

@MutedFaith
Thanks! Helder.
blomkemaandag 17 juli 2017 @ 13:21
quote:
0s.gif Op maandag 17 juli 2017 13:14 schreef BrrrKoud het volgende:

Door eigenwoningforfait (EWF) is hypotheekrenteaftrek natuurlijk niet meer mogelijk voor mensen met een deels afgeloste woning. Dat is natuurlijk waar ook. EWF is meer dan betaalde rente.

Zet 'm dan in box 3.
robbietobbiemaandag 17 juli 2017 @ 13:53
quote:
0s.gif Op maandag 17 juli 2017 13:21 schreef blomke het volgende:

[..]

Zet 'm dan in box 3.
Rangorde regeling: als de hypotheek in box 1 kan, moet je hem in box 1 zetten. Of iemand bij de belastingdienst het in een geval als dit zou constateren is een andere vraag, maar dat verandert er weinig aan.
blomkemaandag 17 juli 2017 @ 13:54
quote:
0s.gif Op maandag 17 juli 2017 13:53 schreef robbietobbie het volgende:
Rangorde regeling: als de hypotheek in box 1 kan, moet je hem in box 1 zetten. Of iemand bij de belastingdienst het in een geval als dit zou constateren is een andere vraag, maar dat verandert er weinig aan.
quote:
0s.gif Op maandag 17 juli 2017 13:06 schreef BrrrKoud het volgende:
Het aflossingsvrije deel staat al in box 3. Inderdaad om die reden. Dat scheelt mij vermogensbelasting. Is inderdaad voordeliger dan HRA.
Hoe zit het dan met dat aflossingsvrije deel?
MutedFaithmaandag 17 juli 2017 @ 14:00
quote:
0s.gif Op maandag 17 juli 2017 13:54 schreef blomke het volgende:

[..]

[..]

Hoe zit het dan met dat aflossingsvrije deel?
Niet verplicht in maximaal 30 jaar af te lossen, dus mag niet in box 1. Verwacht ik.
blomkemaandag 17 juli 2017 @ 14:02
quote:
0s.gif Op maandag 17 juli 2017 14:00 schreef MutedFaith het volgende:
Niet verplicht in maximaal 30 jaar af te lossen, dus mag niet in box 1. Verwacht ik.
Dan kan TS dus beter z'n hele hypotheek aflossingsvrij kunnen houden (of: maken).......
BrrrKoudmaandag 17 juli 2017 @ 14:16
quote:
0s.gif Op maandag 17 juli 2017 14:02 schreef blomke het volgende:

[..]

Dan kan TS dus beter z'n hele hypotheek aflossingsvrij kunnen houden (of: maken).......
Was helaas geen vrije keuze. Er is een grens aan hoeveel aflossingsvrije hypotheek je kunt krijgen (als percentage van je woning, ik meen de helft).

Sowieso zijn de hypotheekeisen super streng. Ik betaal uiteindelijk de helft van het huis met eigen geld, wat voor risico heeft hypotheekverschaffer dan nog?
blomkemaandag 17 juli 2017 @ 14:24
quote:
0s.gif Op maandag 17 juli 2017 14:16 schreef BrrrKoud het volgende:
Was helaas geen vrije keuze. Er is een grens aan hoeveel aflossingsvrije hypotheek je kunt krijgen (als percentage van je woning, ik meen de helft).

Sowieso zijn de hypotheekeisen super streng. Ik betaal uiteindelijk de helft van het huis met eigen geld, wat voor risico heeft hypotheekverschaffer dan nog?
1) Je had dus de helft aflossingsvrij (i.e. je huidige hypotheek 100%) kunnen houden. Anyway, je was eigenlijk niet van plan je huis te financieren met een hypotheek, dat kwam pas na de overdracht bij je op. Dus alles in box 3

2) De hypotheeknemer heeft geen risico; het gaat erom dat de overheid de HRA wil terugdringen door de verplichte aflossing (van het deel van de schuld boven de 50% v.d. woningwaarde)
BrrrKoudmaandag 17 juli 2017 @ 14:30
quote:
0s.gif Op maandag 17 juli 2017 14:24 schreef blomke het volgende:

[..]

1) Je had dus de helft aflossingsvrij (i.e. je huidige hypotheek 100%) kunnen houden. Anyway, je was eigenlijk niet van plan je huis te financieren met een hypotheek, dat kwam pas na de overdracht bij je op. Dus alles in box 3

2) De hypotheeknemer heeft geen risico; het gaat erom dat de overheid de HRA wil terugdringen door de verplichte aflossing (van het deel van de schuld boven de 50% v.d. woningwaarde)
Ik bedoel de maximale hypotheek was erg laag.